发布人：浙江中汽会展有限公司张利群

摘要资金集中管理模式作为企业集团中最常见的管理方式，对企业集团的资金的合理利用和优化配置的实现，有着重要显而易见的优势。本文立足资金集中管理的本质及企业集团发展的实际，对加强资金集中管理的途径和办法进行了简要论述。

关键字：企业管理；企业集团；资金集中管理

引言

社会经济的持续增长推动了我国消费环境的变化。2016年底，我国的社会消费品总额上涨到了33.2万亿元以上，实现了年均复合增长率10个百分点以上。然而，随着国内消费能力的上涨，市场同样在经历着消费观念的变迁和消费升级的革命。从市场调查现状来看，消费市场品牌意识的增强促使企业资金、技术、人才上的不断发展，企业投资和新项目建设活动中并购和重组在不断增加。因此，经济的发展持续推动者国内产业内结构的不断优化，企业集团化成为了当前行业发展的重要趋势。目前，企业集团在发展和经营管理过程中资金的管理能力成为了决定企业集团参与市场竞争、实现效益提高的关键。

一、资金集中管理及其意义

1、资金集中管理

资金集中管理指的是企业集团在经营过程中以统一开户、统一结算为主的财务资金管理模式。企业集团的概念兴起于西方资本主义国家，是经济和产业集成化发展的必然趋势。随着我国经济的发展和现代社会主义经济市场的开放，企业集团的概念在20世纪80年代左右进入了我国企业发展环境。目前，随着国内经济的发展和产业成长规范化的不断提高，国内的企业集团在向着现代化、规模化发展，并实现了以产权连接为主的多元化经营模式。为了是一个企业集团的发展模式，集团财务在资金管理中，需要对企业集团内部的资金进行统一调配，才能实现企业集团发展过程中资金的最优化配置。因此，在资金集中管理模式下，企业集团财务部门根据集团母公司管理层的发展及战略决策内容，对企业母公司各部门及各分、子公司的融资、筹资及流动资金进行统一的支配管理和调度安排。资金集中管理模式能够实现企业集团管理中对资金整体动态的把握，以实现企业集团发展过程中通过提高资金使用效率达到的成本控制管理、金融风险降低的发展目的。

2、资金集中管理对企业集团发展的作用

资金是企业发展的命脉。尤其是对企业集团的发展来讲，集团的发展呈现多元化和层级化的发展模式，资金成为实现对企业集团发展与管理整体控制的最佳手段。以往企业中非系统化、零散化的资金管理方式无法满足企业集团整体战略化的发展需求，也无法保证对核心企业发展中现金存量、流向和流向的控制，集团内的资金周转率不高，集团的发展速度就会收到不良的影响。因此，为了提高企业集团的资金利用效率，加强企业集团的资金集中管理工作成为了企业集团发展中的必然趋势。尤其随着当前云计算和大数据技术的不断发展，集团管理部门对企业下属分、子公司实现平台化、整体化的管理成为了现实。因此，在企业集团中采用资金集中管理模式，不但能够实现企业资金的有效流通，同时也能够加强企业财务决策能力、资金统筹规划能力、财务风险防控能力和信息集成处理能力，为企业生存和发展提供更为有力的保障。

二、企业集团加强资金集中管理的措施

1、优化资金管理环境，构建资金集中管理目标

为了实现企业集团资金集中管理优势的实现，企业集团应加强对资金集中管理环境的建设。目前，在我国企业集团的实际管理工作中，资金的集中化程度低、资金集中管理范围狭窄是制约企业资金集中管理的最主要问题。因此，企业集团为了进一步实现资金集中管理对集团资金调配的管理作用，就要在积极学习现代化企业集团管理科学思想和国内外大型企业集团资金管理经验的基础上，根据自身企业集团的经营特点，实现集团内部资金集中管理环境的优化。同时，企业集团在建立财务中心实现资金集中管理问题时，应站在企业集团战略发展的角度上，突破财务工作对资金管理的限制性，从而实现资金管理目标同企业集团战略目标的结合，从而实现企业资金集中管理对提高企业集团整理经济利益的核心目的。

2、完善企业集团法人治理结构，强化资金集中管理观念

在集团内部为了实现企业资金的集中管理模式，首先要从完善集团组织结构的角度出发。一方面，在资金集中管理过程中为了保障大笔资金和企业投资决策、融资和筹资管理上的公正性、有效性，并降低资金运作中的风险，在企业集团中应建设企业董事会、股东会、经营者和普通的员工之间的利益及监督制衡机制。同时，在企业集团中应充分加强对资金集中管理重要性的认识，在组织企业职员，尤其是核心经营者认真对国家相关法律法规政策、现代财务资金管理理念学习的基础上，加强对财务中心的建设和财务中心管理模式的宣传，从而保障资金集中管理在企业集团内部的有效施行。

3、加强企业集团资金集中管理体系的构建

在企业资金管理环境建设的基础上，还要加强企业集团资金集中管理体系的构建。首先，根据企业集团财务资金管理需求，应尽快完善对自身资金集中管理制度的更新、完善和修订工作，实现集团的财务管理制度对资金管理的约束和保障作用。其次，企业集团应加强自身财务中心的构建，以财务中心的形式，实现对集团内资金和市场经营风险的集中控制和管理作用。同时，企业集团可以根据自身集团业务、地域等因素的分化选择成立相应的区域财务中心，从而保障集团内资金活动能够全部纳入集团内结算体系，从而有效地实现资金集中目的。再次，以集团财务中心为依托，在资金集中管理过程中应加强企业集团的全面预算管理体系。集团财务中心通过对集团母公司及各分、子公司的财务全面预算管理指标的编制，可以实现以资金支付为手段对集团各项业务经营活动、筹资活动和投资决策中的资金流量进行严格的管理，并实现对集团阶段内的资金动向、负债情况、偿债能力、支付能力等进行实时、动态化的监控，实现企业资金优化配置的最终目的。

4、发挥会计委派制企业集团资金集中管理中的作用

为了保障企业集团资金集中管理的有效进行，要进一步加快实现对集团内部财务人员的集中管理。因此，在企业集团中，可以通过引入会计委派制来完善企业集团的法人治理结构。在会计委派制的基础上，企业集团财务管理中指派特定的财务总监，对集团资金项目决策和集团董事会实行双重责任制度，专门负责对财务内容进行事前、事中和事后的监督管理，从而保障企业资金在实际的使用过程中的管理及相关财务信息数据的真实性和规范性。通过财务总监职位的设定和会计委派制度，企业集团能够实现对其下属分、子公司的财务状况的监督与控制作用，从而防止集团内出现会计信息不对称现象和内部控制失效的情况出现，切实实现对企业集团资金管理效益和集团利益的维护。

5、依托网络科技实现集中式、跨平台资金管理系统建设

随着现代通信技术和网络科技的发展、企业集团内部财务信息共享平台的建设和ERP系统的实践应用，企业集团的财务资金管理已经突破了传统资金结算管理模式，正在向着现代化的方向不断发展。同时，现代金融模式和网络支付、移动支付等新型资金管理模式兴起于应用，企业集团为了进一步对资金的使用进行有效的管理，就要加强自身对现代电子单据管理及电子货币结算的能力。因此，加强当前企业集团信息化环境下的集中式、跨平台的资金结算管理系统的建设，能够进一步实现企业集团各部门信息的连接、处理于传递能力，实现集团电子预算、审批、监控、管理、分析，进一步实现集团资金的高效周转，并实现对资金风险的动态化监控，为企业集团的发展提供更有力的资金管理保障。

三、结语

资金集中管理是当前企业集团发展的比如按趋势，其管理能力的高下影响了企业集团的进一步发展及其在市场中竞争能力的提升。因此，结合企业集团发展的实际，应尽快完善企业资金集中管理模式，加强资金管理能力，为企业集团在未来经济环境中的发展提供必要的资金保障。

参考文献

[1]蒋绍莉. 浅谈企业集团资金集中管理方法[J]. 财经界(学术版[2]毛华成. 浅析企业集团资金集中管理的必要性[J]. 财经界(学术版 [ 返回上一页 ] [ 上一篇：市场整治，从小事做起 ]
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